這幾年我們跑的客戶，幾乎都是正在接班、或剛接完的人。聊到後來，講的都是同一件事：公司交到手上了，可是公司到底有什麼，沒有人說得完整。
這件事有多普遍，數字攤開來看就知道。
數字先攤開
經濟部《2025 中小企業白皮書》：2024 年台灣中小企業 171.6 萬家，占全體企業 98.87%，吸納 919.4 萬就業人口。交棒這件事，就發生在這 171.6 萬家裡。
今周刊 2026 年引用台灣董事學會的統計：上市櫃公司逾 7 成是家族企業，中小企業逾 9 成是家族經營。也就是說，交棒不是少數人的事，是絕大多數公司的事。
資誠《2025 全球暨台灣家族企業調查》（全球 1,325 家、台灣 32 家，台灣樣本不大，讀的時候保守一點）：逾六成的台灣家族企業正在進行接班傳承計畫，其中 46% 打算交給子女或家族成員、16% 交給專業經理人；94% 的家族成員在企業內任職；傳承規劃被 47% 列為五大難關之一。把生成式 AI 視為成長機會的，台灣 13%，全球 61%。
台灣董事學會《2025 華人家族企業關鍵報告》（2025 年 11 月）：1,813 家上市櫃公司裡，1,219 家是家族企業；家族企業在台股的市值占比從 2012 年的 64% 降到 2025 年的 32%，43%、共 522 家的資本利得與股利都落後市場。蔡鴻青在 2026 年新書發表會上說得更直接：台灣約 1,900 家上市櫃公司，「大概有 1,000 家傳不下去，而且愈往中部以南愈多」。他的另一句話值得記住：接班不是一紙宣布，是一段至少十年的治理工程。
資誠 2018 年的台灣調查（69 家）：54% 計畫把經營權和所有權都交給下一代，全球平均是 37%；但有正式且經過溝通的接班計畫的只有 6%，全球平均 15%。依《遠見》報導，遠見與玉山銀行 2019 年的跨國接班傳承大調查（171 家）：78.4% 的掌門人與準接班人認為交棒規畫急迫；掌門人最大的一群，42.1%，落在 60 到 69 歲；2017 年那一次近千位受訪，27.3% 的企業接班「開天窗」。
上市櫃的數字查得到，中小企業的查不到。但 171.6 萬家裡絕大多數是中小企業，沒有董事會、沒有顧問，交棒是在飯桌上發生的。數字只會比上面這些更差，不會更好。
卡住的地方，報導寫的和現場看到的一樣
經濟日報 2023 年訪了 12 位產業龍頭二代，歸納出三個試煉：老臣領導、二代共治、品牌再造。老臣那一段的小標是「員工年資比我高」，受訪者的原話是「老臣會回嘴：行不通」「老臣會去跟一代抱怨訴苦」；一代願不願放權、想給誰，在台灣一向低調且隱諱。商研院 2021 年的研究：75% 的企業十年內將完成接班，70% 的中小企業把接班列為最大挑戰；二代面臨的五個構面裡，組織面包含世代溝通、股權布局、老臣溝通與接班梯隊。陳來助在《經理人》的說法是，一代的公司多半是老闆發號施令的「太陽式組織」，二代和員工還在培養默契和信任，所以得靠制度，不能靠個人權威；同一篇引用《鴻毛之重》：許多公司過去的規畫決策都在老闆腦中，部門之間不相通。
我們在現場看到的是同一件事的另一個切面：帳在會計手上，流程在老師傅腦裡，ERP 只有會計在用、拿來開發票，發包單一式三聯平均走 7 天，董事長出國全公司審批停擺。
這三個試煉有一個共同點：知道的東西都在某個人身上。老臣的經驗、一代的判斷、會計的帳。您問不出來，不是因為他們不想給，是從來沒有人把它寫下來過。
第一年可以做的三件事
一、盤點公司有什麼。不是盤資產，是盤流程。哪些事只有一個人會；一張單從起單到付款經過誰；哪些資料在 ERP、哪些在 Excel、哪些在倉庫的紙箱裡。做成一份現況整理，拿去跟上一代談、跟老臣談。談的是事實，不是意見，這會讓談話容易很多。
二、挑一個流程先做，跟原本的作業並行跑。挑大家最抱怨的那一件：請款、報價、發包、對帳，通常是其中一個。做成能用的東西，一到兩週一個版本，跟紙本並行跑，對得上帳才切換。這一步的目的不只是省時間，是拿到一個長輩看得到的數字。
三、拿結果去談下一步，不是拿預算去談。我們的會計師說過，吃過 ERP 虧的老闆對「新系統」三個字有抗體，能打破的只有兩樣：合理的價格，和一個他認識的人真的在用的案例。所以順序要反過來：先有一個在跑的東西，再談預算。
省下來的時間，要先想好給誰
技術的問題好解決，人的問題難。一件原本要一天的工作，AI 十分鐘做完，做那件事的人接下來要做什麼，如果沒有人先想好，他只會得到一個結論：下一個被砍的是我。老闆說要做，員工每個都有不做的理由，通常就是從這裡來的。
所以要在第一天就講清楚三件事。AI 接手的是重複登打、翻舊檔、對帳這些事，不是那個人的判斷。省下來的時間給他去做本來沒時間做的事：盯品質、跟客戶、帶新人、把自己的判斷寫進系統。工具照他的做法做，他是第一個用、第一個驗證的人。而且現在請不到人，省下的時間本來就補不滿缺口，這句話在傳產是真的，說出來同仁也知道。
第一年不要做的三件事
不要一次把整套換掉。六個模組同時上線，出事那天不知道錯在哪。先讓一個流程穩穩跑兩個月，再接下一個。為什麼要分批，這篇寫得更細。
不要先買系統再找流程。通用系統是設計給各行各業用的，結果常常是只拿來開發票，內帳回到 Excel。會計師看了幾十家帳之後的結論在這裡。
不要用「數位轉型」這四個字去跟長輩談。談具體的單子：這張單現在要七天，我想讓它三天；這筆資料現在要打三次，我想讓它打一次。長輩不是反對進步，是反對看不到的錢。
常見問題
上一代還在管，我可以先開始嗎？
可以。選一個您負責、範圍明確、不碰帳務核心的流程先做，跟原本的作業並行跑。有了看得到的結果，再拿去談下一步，比先談預算容易得多。
老臣不願意講，流程要怎麼盤點？
不要問「你是怎麼做的」。拿一張真的單子，從起單跟著走到付款，每一步只問「這之後交給誰」。從單據回推流程，比問人容易；老臣講不出來的，單子上通常都有。
台灣接班的數字要去哪裡查？
資誠每兩年一次的全球暨台灣家族企業調查、台灣董事學會的華人家族企業關鍵報告、遠見與玉山銀行的接班傳承大調查，以及經濟部每年的中小企業白皮書。引用時注意年份、樣本數與口徑，不同調查的數字不能直接相加。
資料來源：今周刊：台灣 7 成上市櫃、9 成中小企業都家族企業，接班斷層成隱形國安危機（2026）；工商時報：資誠會計師，家族企業僅 6% 有接班大計（2018）；資誠《2025 全球暨台灣家族企業調查報告》新聞稿，2026-01-13；中央社：資誠 2025 全球暨台灣家族企業調查；台灣董事學會蔡鴻青：家族企業接班不是產業問題，而是選出對的領導人的問題（2025 華人家族企業關鍵報告）；經濟日報：交棒危機，蔡鴻青：近千家上市櫃公司「傳不下去」；遠見：逾五成掌門人超過 60 歲，78.4% 企業有交棒規畫危機（2019 遠見、玉山銀行跨國接班傳承大調查）；工商時報：二代接班的美麗與哀愁（商研院 2021 二代接班調查）；經濟日報專題：繼承者們 II，二代，他們創造新台灣的故事；經理人：明明是老闆，卻被老臣、股東當小孩，企業二代接班後 5 大挑戰怎麼解；經濟部中小及新創企業署：2025 中小企業白皮書。各調查的年份、樣本與口徑不同，數字不能直接相加。資誠、董事學會、經濟日報、工商時報、經理人與今周刊的數字已對照原文；《遠見》的頁面無法讀取全文，該段依其報導摘要，引用前請回到原始報告核對。